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La responsabilidad penal de las personas jurídicas en las operaciones de M&A: ¿se puede eximir de responsabilidad penal a través de un adecuado due diligence de compliance penal?
(Pontificia Universidad Católica del Perú, 2023-12-29)
This work focuses on analyzing how a legal entity can be criminally liable within the framework of an M&A operation, specifically in a merger or spinoff, due to an illicit act committed by the absorbed legal entity ...
Hacia una herramienta de diagnóstico normativo en un contexto organizativo: Aplicación del Modelo Evaluativo de los Recursos Normativos
(Pontificia Universidad Católica del Perú, 2023-07-14)
Based on the Evaluative Model of Normative Appeals (EMNA), we designed a diagnosis tool that allows forecasting the extent to which employees may comply with a set of norms. We first performed two cross-sectional studies ...
Criminal Compliance en el Perú: La necesidad de una reforma urgente y parcial al régimen de responsabilidad penal corporativa
(Pontificia Universidad Católica del Perú, 2023-12-29)
Criminal Compliance is an emerging issue in Peru, since its development and implementation in Law 30424 in 2016. And it is due to such premature condition that after years of its enactment, certain ...
Sistemas de gestión de cumplimiento y su consideración en la evaluación de multas
(Revista de Derecho Administrativo, 2022-12-15)
The following article primarily addresses the questions of whether - and if so, why - Compliance Management Systems should be taken into account by courts and authorities to reduce fines in the event of antitrust violations ...
Influencia de los controles internos en la mitigación de riesgos: Un enfoque en la conformidad de la información contable
(Pontificia Universidad Católica del Perú, 2023-09-08)
This study analyses the influence of internal controls on risk reduction and compliance of accounting information. Qualitative research combined with a quantitative analysis of contents was used applied to a case study. ...
Más allá del compliance: empresas, sistemas de información y delincuencia económica
(Pontificia Universidad Católica del Perú. Departamento Académico de Derecho. Centro de Investigación, Capacitación y Asesoría Jurídica, 2021-11)
El presente artículo analiza importancia de los Programas de Cumplimiento en relación a las políticas sobre delincuencia
económica en el Perú.
La responsabilidad penal del oficial de cumplimiento: una nueva manifestación de un problema tradicional
(Pontificia Universidad Católica del Perú. Departamento Académico de Derecho. Centro de Investigación, Capacitación y Asesoría Jurídica, 2021-11)
El presente artículo busca analizar diversas cuestiones en torno al cumplimiento normativo y la imputación respecto del oficial de cumplimiento.
Los Acuerdos de Intercambio de Información Tributaria y su Implementación en el Perú
(Pontificia Universidad Católica del Perú, 2014)
En el presente artículo, la autora comienza dándonos un panorama general sobre los sistemas de intercambio de información tributaria. No solo define y analiza la naturaleza de esta figura, sino que además realiza un ...
Relaciones compliance de la misión institucional y utilización de indicadores de rendimiento no financieros en empresas listadas en B3
(Pontificia Universidad Católica del Perú, 2021-12-28)
This paper aims to investigate the association between the compliance of the institutional mission of open capital Brazilian companies and the use of non-financial performance indicators. To achieve this goal, it was ...
Reflexiones sobre el Compliance penal
(Pontificia Universidad Católica del Perú, 2019-10-14)
La entrevista tiene la finalidad de reflexionar sobre algunos aspectos del Compliance Penal, así como señalar de qué manera esta herramienta contribuye en la lucha contra la corrupción y Lavado de Activos, y los retos que ...