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El régimen Fatca y sus principales aristas de aplicación en el Perú
(Pontificia Universidad Católica del Perú. Fondo Editorial, 2014-07-30)
As an answer to the international tax evasion problem, the U.S. Congress issued the Foreign Account Tax Compliance Act – Fatca. This Act aims to promote tax compliance among citizens and U.S. residents holding foreign bank ...
Las Comisiones Investigadoras y las diferencias entre las Sentencias Tineo Cabrera y Toledo
(Pontificia Universidad Católica del Perú, 2015)
The present article addresses the issue about the differences between the Tineo Cabrera and Toledo´s precedents, which is about the clarifications made by the Constitutional Court concerning the fundamentals rights like ...
Alcances y retos del secreto bancario
(Pontificia Universidad Católica del Perú. Departamento Académico de Derecho. Centro de Investigación, Capacitación y Asesoría Jurídica, 2019-12)
Con el presente artículo se busca explicar el alcance y los retos que implica el secreto bancario hoy para las empresas bancarias que forman parte del sistema financiero nacional. Se sostiene que el secreto bancario continúa ...
Secreto bancario y reserva tributaria: un enfoque constitucional en el marco del combate contra la evasión y elusión tributarias
(Pontificia Universidad Católica del Perú, 2022-03-23)
En el año 2021 se completó el círculo legal e institucional que habilitaría a la SUNAT a conocer información de carácter financiero de los clientes de entidades del sistema financiero del Perú. Estas nuevas facultades que ...
El acceso al secreto bancario y reserva tributaria por la UIF, obstáculos y deficiencias
(Pontificia Universidad Católica del Perú, 2022-08-19)
En la actualidad la UIF (Unidad de Inteligencia Financiera) debe lidiar con un obstáculo constante e interminable en el cumplimiento de sus funciones, que es el acceso indirecto al secreto bancario y reserva tributaria, ...
Las limitaciones de la UIF en su función de detección de posibles actos de lavado de activos
(Pontificia Universidad Católica del Perú, 2023-01-26)
El Perú es uno de los países con más altos índices de corrupción, delito que se vincula
directamente con el delito de lavado de dinero. En ese contexto, el estado en su tarea de
prevención y detección ha promulgado normas, ...
Tratamiento constitucional ante conflictos entre derechos fundamentales en una relación laboral. El derecho al secreto bancario en una relación laboral
(Pontificia Universidad Católica del Perú, 2017-04-11)
El secreto bancario tiene una regulación específica en materia bancaria y financiera, y a
nivel jurisprudencial se ha determinado su contenido constitucionalmente protegido. Sin
embargo, en materia laboral no ha habido ...
El acceso a la información bancaria para propósitos tributarios y su ponderación con el derecho al secreto bancario : análisis constitucional
(Pontificia Universidad Católica del Perú, 2013)
En el presente trabajo, el autor analiza el derecho al secreto bancario desde una perspectiva constitucional-tributaria. se pregunta sobre la constitucionalidad del levantamiento de esta institución como herramienta de ...
Los Acuerdos de Intercambio de Información Tributaria y su Implementación en el Perú
(Pontificia Universidad Católica del Perú, 2014)
En el presente artículo, la autora comienza dándonos un panorama general sobre los sistemas de intercambio de información tributaria. No solo define y analiza la naturaleza de esta figura, sino que además realiza un ...
Reflexiones en torno al secreto bancario a la luz de la Constitución y las nuevas tendencias en materia fiscal
(Pontificia Universidad Católica del Perú, 2023-04-19)
La presente entrega desarrolla la figura del secreto bancario a la luz de su fundamento
constitucional, del panorama internacional actual y de los criterios establecidos por el
Tribunal Constitucional en casos anteriores ...