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El régimen Fatca y sus principales aristas de aplicación en el Perú
(Pontificia Universidad Católica del Perú. Fondo Editorial, 2014-07-30)
As an answer to the international tax evasion problem, the U.S. Congress issued the Foreign Account Tax Compliance Act – Fatca. This Act aims to promote tax compliance among citizens and U.S. residents holding foreign bank ...
El acceso a la información bancaria para propósitos tributarios y su ponderación con el derecho al secreto bancario : análisis constitucional
(Pontificia Universidad Católica del Perú, 2013)
En el presente trabajo, el autor analiza el derecho al secreto bancario desde una perspectiva constitucional-tributaria. se pregunta sobre la constitucionalidad del levantamiento de esta institución como herramienta de ...
Alcances y retos del secreto bancario
(Pontificia Universidad Católica del Perú. Departamento Académico de Derecho. Centro de Investigación, Capacitación y Asesoría Jurídica, 2019-12)
Con el presente artículo se busca explicar el alcance y los retos que implica el secreto bancario hoy para las empresas bancarias que forman parte del sistema financiero nacional. Se sostiene que el secreto bancario continúa ...
Las relaciones constitucionales entre el secreto bancario y el deber de contribuir: Análisis a propósito del Caso ITF (EXP. N° 0004-2004-AI/TC)
(Pontificia Universidad Católica del Perú, 2021-08-12)
Mediante la sentencia N° 0004-2004-AI/TC, el tribunal constitucional reconoció como
fin constitucionalmente legítimo a la labor de recaudación por parte de la administración
tributaria. No obstante, limitó tal facultad ...
Informe jurídico de la demanda de inconstitucionalidad recaída en el Expediente N.° 00009-2014-AI/TC
(Pontificia Universidad Católica del Perú, 2021-08-17)
El presente trabajo analiza la sentencia del Tribunal Constitucional recaída en el
Expediente N.° 00009-2014-AI/TC que declara fundada la demanda de
inconstitucionalidad interpuesta contra el artículo 5 de la Ley N.° ...
Tratamiento constitucional ante conflictos entre derechos fundamentales en una relación laboral. El derecho al secreto bancario en una relación laboral
(Pontificia Universidad Católica del Perú, 2017-04-11)
El secreto bancario tiene una regulación específica en materia bancaria y financiera, y a
nivel jurisprudencial se ha determinado su contenido constitucionalmente protegido. Sin
embargo, en materia laboral no ha habido ...
Secreto bancario y reserva tributaria: un enfoque constitucional en el marco del combate contra la evasión y elusión tributarias
(Pontificia Universidad Católica del Perú, 2022-03-23)
En el año 2021 se completó el círculo legal e institucional que habilitaría a la SUNAT a conocer información de carácter financiero de los clientes de entidades del sistema financiero del Perú. Estas nuevas facultades que ...
Los Acuerdos de Intercambio de Información Tributaria y su Implementación en el Perú
(Pontificia Universidad Católica del Perú, 2014)
En el presente artículo, la autora comienza dándonos un panorama general sobre los sistemas de intercambio de información tributaria. No solo define y analiza la naturaleza de esta figura, sino que además realiza un ...
Las Comisiones Investigadoras y las diferencias entre las Sentencias Tineo Cabrera y Toledo
(Pontificia Universidad Católica del Perú, 2015)
The present article addresses the issue about the differences between the Tineo Cabrera and Toledo´s precedents, which is about the clarifications made by the Constitutional Court concerning the fundamentals rights like ...
El acceso al secreto bancario y reserva tributaria por la UIF, obstáculos y deficiencias
(Pontificia Universidad Católica del Perú, 2022-08-19)
En la actualidad la UIF (Unidad de Inteligencia Financiera) debe lidiar con un obstáculo constante e interminable en el cumplimiento de sus funciones, que es el acceso indirecto al secreto bancario y reserva tributaria, ...